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新准则调整下的税会差异变化与实务运用

课程时长:2天

课程价格: ¥4800.00/人

支  持: 增值税专用发票 企业内训定制

适合对象: 财务主管、税务主管、财务会计、税务会计、财务专员、税务专员、其他财务人员

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  • 课程收益

     【税务新政,信手拈来】提点容易忽视的税务新政误区
     【六大模块,深入分析】正确理解税会的主要差异点

    课程对象

    财务主管、税务主管、财务会计、税务会计、财务专员、税务专员、其他财务人员

    课程大纲

    一、会计与税法差异的概述

    Ÿ1.新会计准则变化

    Ÿ2.税会差异目标的差异

    Ÿ3.税会差异的根源

    Ÿ4.税会差异的处理方法

     

    二、收入类差异分析与实务操作

    Ÿ1.增值税收入确认条件的差异

    2.增值税视同销售收入确认差异

    3.增值税纳税义务发生时间确认

    Ÿ4.企业所得税视同销售收入差异

    Ÿ5.类特殊销售模式下的税会处理

    6.商业折扣/现金折扣/买一赠一建造

    7.合同收入

    Ÿ8.劳务收入

    Ÿ9.投资收益

    10.政府补助收入

     

    三、成本费用的税会差异分析与实务操作

    Ÿ1.工资薪金

    Ÿ2.职工福利费/职工教育经费/工会经费

    Ÿ3.业务招待费支出

    Ÿ4.广告费与业务宣传费支出

    Ÿ5.捐赠支出

    Ÿ6.财务费用

    Ÿ7.利息费用与支出

    Ÿ8.滞纳金、加收利息

    Ÿ9.不征税收入形成支出所形成的费用

    Ÿ10.跨期扣除项目

     

    四、资产类差异分析与实务操作

    Ÿ1.固定资产

    Ÿ2.存货

    Ÿ3.无形资产

    Ÿ4.长期股权投资税会差异

     

    五、特殊事项差异分析与实务操作

    1.企业重组的税会差异

    Ÿ2.政策性搬迁业务的税会差异   

     

    六、基于税收优惠处理的税会差异处理

    Ÿ1.不征税收入范围

    Ÿ2.免税收入范围

    Ÿ3.不征税与免税收入的税会差异

     

    七、税务操作原则与差异分析


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