课程收益

 【税务新政，信手拈来】提点容易忽视的税务新政误区
 【六大模块，深入分析】正确理解税会的主要差异点

课程对象

财务主管、税务主管、财务会计、税务会计、财务专员、税务专员、其他财务人员

课程大纲

一、会计与税法差异的概述

Ÿ1.新会计准则变化

Ÿ2.税会差异目标的差异

Ÿ3.税会差异的根源

Ÿ4.税会差异的处理方法

二、收入类差异分析与实务操作

Ÿ1.增值税收入确认条件的差异

2.增值税视同销售收入确认差异

3.增值税纳税义务发生时间确认

Ÿ4.企业所得税视同销售收入差异

Ÿ5.类特殊销售模式下的税会处理

6.商业折扣/现金折扣/买一赠一建造

7.合同收入

Ÿ8.劳务收入

Ÿ9.投资收益

10.政府补助收入

三、成本费用的税会差异分析与实务操作

Ÿ1.工资薪金

Ÿ2.职工福利费/职工教育经费/工会经费

Ÿ3.业务招待费支出

Ÿ4.广告费与业务宣传费支出

Ÿ5.捐赠支出

Ÿ6.财务费用

Ÿ7.利息费用与支出

Ÿ8.滞纳金、加收利息

Ÿ9.不征税收入形成支出所形成的费用

Ÿ10.跨期扣除项目

四、资产类差异分析与实务操作

Ÿ1.固定资产

Ÿ2.存货

Ÿ3.无形资产

Ÿ4.长期股权投资税会差异

五、特殊事项差异分析与实务操作

1.企业重组的税会差异

Ÿ2.政策性搬迁业务的税会差异   

六、基于税收优惠处理的税会差异处理

Ÿ1.不征税收入范围

Ÿ2.免税收入范围

Ÿ3.不征税与免税收入的税会差异

七、税务操作原则与差异分析