课程收益

《管理会计师CNMA专业能力证书》

【抓住重点】了解在不同的经济环境下，企业现金管理的侧重点   

【学会管理】学会建立公司的现金流量管理机制   

【预测未来】提升预测未来现金流量的能力，从现金流趋势上分析企业未来的走势

课程对象

企业中高管、投融资总监及经理、财务总监、财务主管、税务经理、税务总监、税务专员等企业财务及税务方面专业人员等

课程大纲

第一模块：透视企业的“血液系统”——现金流量与营运资本管理基础

² 企业“血液”——现金和现金管理的范畴

² 解码企业财务运作：一个起点、二大结果、三方面运作

² 现金管理与企业财务运作的关系

² 企业净资产的本质

第二模块：揭秘企业“血液循环机制”——营运资本管理

² 企业“血液循环机制”——营运资本分析

² 营运资本模型分析

² 解析营运资本来源及所需

² 快速计算净现金

² 最佳的现金持有量

² 企业五大“致命病症”预防——资金周转危机原因分析与解决对策

² 发展危机

² 管理危机

² 财务决策失误

² 利润危机

² 销售危机

² 案例解析

² 6种营运资本组合分析及对策

² 营运资本组合分析

² 营运资本管理

² 存货管理

² 应收账款管理

² 应付账款管理

² 案例解析

² DSO计算

² 营运资本和业绩评估

第三模块：寻找外部“血库”——融资及银行管理

² 啄食顺序理论

² 融资方式选择：内源融资

² 融资方式选择：外源融资

² 集团现金管理

² 集团现金收付

² 现金管理的组织架构

² 银行管理

² 核心银行、交易银行

² 银行账户结构

² 银行信贷审批标准

² 第四模块：掌握企业“血液流动”分析方法——现金流量表及现金预算

² 直接法的编制方法和观察重点

² 经营活动现金流分析及观察重点

² 投资活动现金流分析及观察重点

² 筹资活动现金流分析及观察重点

² 现金流量的组合分析

² 直接法现金流量的变形

² 案例解析:

某公司的现金流危机

某公司完美的现金流量表

² 间接法的编制原理和分析方法

² 利润和现金的差异分析

² 间接法编制三步曲

² 通过间接法报表透视企业经营弱点

² 现金预测及预算

² 企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日

² 现金流量预算编制逻辑

² 现金预算的准备

² 短期现金预算编制方法

² 长期现金预算编制方法