课程收益

了解个税扣缴操作中存在的风险漏洞，高效合规做好汇算清缴工作；

从用工新政角度，掌握劳务用工管理新政实务；

掌握最新人力资源税收政策；

掌握各岗位人力成本保、薪、税综合筹划策略；

掌握灵活用工模式与人力资源成本优化策略。

课程对象

各企业人力资源总监（经理）、财务总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、培训主管(专员)、培训师、企业法律顾问，各类管理人员和业务骨干以及财务部、人事部、劳资部、总经办、办公室、企管部、综合部、销售部等部门相关人员参加。

课程大纲

一、不同用工关系视角下的税务合规管理

1. 劳动关系下的薪酬税务合规管理

2. 劳务关系下的薪酬税务合规管理

3. 劳务派遣与人力资源外包关系下的薪酬税务合规管理

4. 工资、个税和社保的关系：社保为何能够入税？

二、职工福利待遇涉税问题

1. 货币性福利待遇的个税扣缴

2. 非货币性福利待遇的个税扣缴

3. 职工福利与企业所得税扣除

4. 财务报销活动中的劳动法与税务合规管理

三、年度个税税额计算方式

1. 综合所得的个税税额计算

2. 劳动仲裁与诉讼视角下的专项附加扣除

3. 经营所得的个税税额计算

4. 其他收入形式的个税税额计算

四、个税预扣预缴与汇算清缴

1. 未依法代扣个税的法律后果

2. 非法支付薪酬的法律后果

3. 个税如何正确预扣预缴

4. 个税汇算清缴如何操作：为何有人补税有人退税？

专题二 2020年最新用工政策解读

一、人力资源合同相关政策

1. 劳动合同新形式：《人力资源社会保障部办公厅关于订立电子劳动合同有关问题的函》（2020.3.4）

2. 劳动争议角度详解劳动合同的24个黄金条款

3. 劳动合同终止与解除管理与争议焦点

4. 非劳动关系用工合同管理：

（1）非劳动关系用工合同的优劣势分析

（2）非劳动关系用工合同的风险管理

（3）灵活用工的扶持政策

二、社保入税相关政策

1. 2020年最新社保入税政策汇编

2. 企业社保合规自检：

（1）缴费人员合规自检

（2）缴费基数、缴费比例合规自检

（3）缴费时间合规自检

（4）缴费地点合规自检

3. 社保劳动争议处理攻略

4. 社保行政争议处理攻略

5. 社保征管趋势分析：《人力资源社会保障部 关于印发社会保险基金要情报告制度的通知》（2020年04月22日）

专题三 人力资源成本保、薪、税综合筹划

一、业务岗位人员的保薪税筹划

1. 与绩效挂钩的薪酬发放策略

2. 与考勤挂钩的薪酬发放策略

3. 年终奖的发放策略

4. 加班工资管理中的劳动法与税务筹划

二、高级管理人员的保薪税筹划

1. 如何解决高级管理人员薪酬拆分问题

2. 如何解决高级管理人员适用高额税率问题

3. 如何解决高级管理人员社保缴费基数核定问题

三、销售岗位人员的保薪税筹划

1. 如何解决销售人员的提成税负畸高问题

2. 营销合伙人模式的引入与灵活用工应用

四、灵活用工模式与人力资源成本优化

1. 2020年语境下的灵活用工是如何界定的？

2. 2020年国家为何鼓励平台经济与灵活用工？

3. 灵活用工能帮企业解决哪些方面的问题

4. 灵活用工如何防范劳动法律与税收风险？

5. 灵活用工实操攻略：结构转型、关系调整与组织建设