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全面营改增背景下企业纳税筹划与实操专题培训班
2017年公开课课表
- 模块一：企业全面税收筹划的最新政策梳理与实践问题解析
从税制构成要素解析营改增
“营改增”的经济影响分析
《营业税改征增值税试点实施办法》应用
《营业税改征增值税试点有关事项的规定》解析
《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》详解
《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》解析
消费税及进出口税收新政策解析
资源税改革政策解析与纳税筹划
房地产调控中的相关税收政策调整解析与应用
模块二：“营改增”带来的机遇与挑战
“营改增”对企业信息技术系统建立与更新的影响
“营改增”对企业合同管理的影响
“营改增”与企业上下游定价策略调整
总分机构征收管理及汇总纳税分析
模块三：“营改增”纳税申报与会计处理
关于印发《增值税会计处理规定》的通知
新增值税的会计科目设置
新增值税的会计账务处理
新增值税的会计报表相关项目列示
模块四：理解税务筹划
1、税务筹划的动力机制
降低税收成本 实现涉税零风险 获取资金时间价值
2、税务筹划的主要内容
合理避税 合法节税 税负转嫁
3、税务筹划的评价标准：事前性、合规性、可行性
4、税收筹划思路 延缓收入实现的筹划
扩大费用扣除的筹划
争取税收优惠待遇的筹划
5、纳税筹划的一般程序提出备选方案
进行模拟测算 排列比较方案
选择最优方案 协调实施方案 总结优化效果
模块五：企业所得税纳税合规与筹划
1、收入确认
所得税法上的收入包括哪些来源和形式？
税法上判断收入实现的原则是什么？
不同来源的收入应在什么时点确认收入实现？
什么情况下应确认视同销售？ 视同销售的金额应如何确定？
2、费用扣除
什么是合理的工资薪金？ 职工福利费应如何列支？
工会经费和职工教育经费的税前列支有何要求？
赞助费、广告费和业务宣传费在扣除要求上有何不同？
补充养老、补充医疗及商业保险等的税前扣除问题？
对手续费和佣金的列支税务上有何限制？
利息支出应如何扣除？
公益性捐赠的税前扣除有何具体规定？
财产损失税前扣除需要办理何种手续？有哪些需要注意的问题？
哪些费用项目不得在税前扣除？
如何处理固定资产、无形资产和长期待摊费用？
权益性股权转让损失应如何处理？
如何处理减免税项目和应税项目的亏损抵补？
3、税收优惠
哪些收入可以享受免税？减计收入的情形有哪些？
公共基础设施及环保项目有哪些优惠？
技术转让减、免税的具体要求有哪些？
小型微利企业有哪些优惠？ 软件企业和软件产品有哪些优惠？
高新技术企业认定有哪些要求？如何享受优惠？
技术先进服务企业有何优惠？
创业投资企业如何享受税收优惠？
研究开发费加计扣除需要符合那些条件？
哪些固定资产能享受加速折旧？
融资租入的专用设备如何享受税收优惠？
各项税收优惠能否叠加享受？
4、汇总纳税
汇总纳税适用的对象？
所得税预缴与总、分支机构间的税款分配？
最新总、分支机构汇总纳税政策对企业的影响
模块六：增值税和营业税纳税合规与筹划
1、营业税改征增值税试点政策
2、出售使用过的固定资产如何计算销项税？
3、出口服务能享受哪些税收优惠？
4、准确把握增值税中的非正常损失
5、哪些采购不能全额抵扣进项税？
6、充分利用非贸付汇代扣代缴增值税
7、逾期增值税发票抵扣的政策透视
8、资产重组增值税问题
9、正确进行返利和折让的税务处理
10、哪些劳务可以免征营业税？
11、哪些劳务可以采用差额征税？
12、异地提供劳务必须在异地缴税吗？
13、无偿赠送在营业税下和增值税下有什么区别？
14、违约金都需要缴纳营业税吗？
模块七：个人所得税的税收筹划与案例分析
1、工资薪金个人所得税筹划方案
2、年金应如何缴纳个人所得税
3、补充医疗保险可以执行年金个人所得税政策吗？
4、个人提前退休取得补贴收入如何缴税？
5、解除劳动合同补偿如何缴税？
6、个人以非货币资产对外投资的税务成本
模块八：税务稽查的应对之道
1、中国税务环境现状
中国税制改革及对企业的影响
中国税务机关改革动态 中国企业面临的税务困扰
2、怎样做到“不被”稽查？
税务稽查方式的转变 自我纳税评估
对外信息的披露 企业文化和形象 税企沟通
3、怎样做到“不怕”稽查？
税务健康自查 稽查前的准备
稽查中的应对 稽查后的谈判
- 一、培训背景
经国务院批准，由财政部和国家税务总局联合发文，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点工作，营改增是国家财税体制改革的核心环节，有助于我国稳健地向直接税制迈进。为进一步贯彻落实《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）精神，规范增值税会计处理，2016年12月财政部制定了《增值税会计处理规定》，对会计科目设置、账务处理和财务报表相关项目列示予以规范。目前在实施过程中，整体减税情况明显，但也出现少数企业前期准备不足，不能充分、及时、准确的进行成本抵扣等问题，造成税负不减反增。企业尽快实现营改增的平稳过渡，实属当务之急。
本培训课程立足各行业营改增的实践探索和经验积累，分别从具体政策解析、系统改造、制度和流程重塑、纳税稽查、账务处理等方面全面阐述营改增实施的难题与挑战，助力企业营改增实施工作。
本次培训收益：
1、深入理解税收筹划
2、深入把握所得税、增值税、营业税、个税的要点和筹划空间
3、深入把握税务筹划的进行过程
5、针对财务经理/总监最常见的纳税/筹划疑问
6、税务基础知识和具体案例相结合，深入浅出容易掌握
7、将税务筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节
- 主管部门的有关领导，财政部科研所、上海国家会计学院、厦门国家会计学院、东北财经大学、西南财经大学、中南财经政法大学及南京审计学院等高等院校的权威专家，跨国公司、上市公司CFO及财务顾问，著名咨询机构的专业人士等百朗专家团。
李 晶 百朗特约讲师，教授，博士生导师，经济学博士，中国注册税务师、理财规划师；
刘心一 百朗特约讲师，教授、高级税务会计师、高级税务师中国财政协会常务理事、中国税务学会理事和副秘书长、中国国际税收研究会常务干事、中国社会主义学院教授、研究员；
刘德春 百朗特约讲师，会计师、审计师、注册会计师、高级纳税筹划师；
张学诞 百朗特约讲师，财政部财政科学研究所税收研究室主任。
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